Банковское право(ответы на вопросы)

Понятие «банк» происходит от итальянского слова « Banco » (скамья менялы, денежный стол). То есть можно говорить о том, что общественные отношения, связанные с банковским делом возникли не внезапно, а исторически сформировались из потребностей общества и его членов. В свою очередь развитие и усложнение этих отношений, потребовало создания определенных правил и норм поведения участников этих отношений. Можно выделить ряд участников (субъектов) общественных отношений, нормы взаимодействия которых, требуют регулирования посредством банковского права. К ним относятся: государство; банки (государственные, коммерческие, центральный (национальный) банк, банки других государств); организации; юридические и физические лица.

Определение правил и норм организации и функционирования взаимоотношений в процессе оборота денежных средств в банковской системе, а также регулирование государством денежного оборота и является основной ролью банковского права в целостной системе регулирования общества. В системе банковского права Украины государство призвано регулировать общие вопросы общественных взаимоотношений, возникающих в процессе реализации субъектами права своих экономических интересов. Это касается создания и функционирования банковской системы, проведения государством своей финансовой деятельности, определения основ денежно – кредитной и валютной политики в тесной взаимосвязи с макроэкономическими показателями государства, обеспечение общих основ функционирования рыночного механизма хозяйствования. В свою очередь банки, являясь одним из инструментов реализации функций государства, призваны непосредственно обеспечивать создание благоприятных условий для развития экономики Украины и поддержания национальных производителей.

Являясь «кровеносной системой экономики» банковская система глубоко проникает во все сферы общественной жизни. Банки, в процессе реализации своих функций, обеспечивают осуществление общественных отношений по аккумуляции, хранению, перераспределению денежных средств и опосредованию экономических взаимосвязей субъектов хозяйствования.

Банковское право не только регламентирует взаимоотношения банков и государства, банков с другими банками, банков и клиентов, но также и формирует определенные показатели, стандарты позволяющие судить о развитии общества в целом.

Выступая одним из субъектов банковского права организации, юридические и физические лица посредством банковской системы формируют одну из составляющих общественного развития, а именно – общественное богатство. Для функционирования и прогрессивного развития любого общества необходимы ресурсы и механизмы их использования.

Регулирование взаимоотношений, возникающих в процессе накопления общественного богатства и использования ресурсов в их денежной форме и является основной сферой регулирования банковского права. 2. «Банковская система» Общее понятие о банковской системе можно определить как система взаимоотношений и институтов, функционирующих в сфере оборота денежных средств между различными субъектами хозяйствования.

Согласно закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121- III от 07.12.2000 года банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и прочих банков, созданных и действующих на территории Украины. Банки могут быть как универсальными, так и специализированными (сберегательными, инвестиционные, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Банки экономически независимы и могут самостоятельно определять направление своей деятельности и специализацию по видам операций. НБУ осуществляет регулирование и надзор за деятельностью банков посредством экономических нормативов и нормативно – правового обеспечения операций совершаемых банками. 3. Правовая природа НБУ. Согласно Закона Украины «О национальном банке Украины» № 679- XIV от 20.05.1999 года НБУ является центральным банком Украины, особенным центральным органом государственного управления, юридический статус, задания, функции и полномочия и принципы организации которого определяется Конституцией и Законами Украины. Он является экономически самостоятельным юридическим лицом с обособленным имуществом, которое принадлежит государству и пребывает в его полном хозяйственном управлении. НБУ не отвечает по обязательствам органов государственной власти и других банков, а органы государственной власти и другие банки по обязательствам НБУ. Банк имеет уставный фонд, который полностью принадлежит государству и может формироваться за счет доходов по смете и средств государственного бюджета Украины.

Сущность Национального банка проявляется в его основных функциях: - разработка, определение и проведение денежно кредитной политики Украины; - монопольное осуществление эмиссии национальной валюты и организация её обращения; - исполнение роли кредитора последней инстанции для банков и организации систем рефинансирования; - обеспечение стабильности денежной единицы Украины (согласно Конституции эта функция является основной). В процессе её реализации НБУ способствует стабильности банковской системы в целом и в меру своих полномочий – ценовой стабильности.

Особенности правовых основ функционирования, обуславливают наличие у Национального банка колоссальных прав по регулированию банковских отношений (вплоть до прекращения деятельности и ликвидации банков) и требуют от него высокого профессионализма и ответственности в принятии управленческих решений. 4. Роль коммерческих банком в экономической системе страны.

Банковская система страны может состоять из нескольких иерархических уровней.

Обычно это главный (центральный, национальный) банк в государстве и банки ему «подчиняющиеся» или банки второго уровня.

Главным их отличием является отсутствие у банков второго уровня полномочий осуществлять денежную эмиссию и издавать регулятивные документы в отношении других банков. То есть с точки зрения сущности банковского дела банки нижнего звена формируют свои «предметы труда» (деньги) за счет привлечения средств у их собственников, в то время, как главный банк сам создает (эмитирует) деньги. Банки второго звена принято называть коммерческими банками (ошибочно было бы утверждать, что если капитал банка сформирован за счет средств государства, он не является коммерческим). В законе Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121- III от 07.12.2000 года дано определение коммерческому банку – юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии Национального банка Украины ( главный банк ) совершать в совокупности следующие операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещать эти средства от своего имени, на собственных условиях и самостоятельно отвечать за сопутствующие этому риски, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Из определения видно, какую основную роль возлагает законодатель на коммерческие банки. К этому необходимо добавить, что в процессе реализации этих прав банки вносят значительный вклад экономическую жизнь и развитие страны. Не создавая непосредственно материальных ценностей, банки обеспечивают институциональную инфраструктуру функционирования экономического механизма.

Именно банки осуществляют перераспределение временно свободных средств экономики в наиболее эффективные отрасли производства.

Только с использованием платежных систем, созданных банками возможно современное, скоростное и «прозрачное» проведение различных расчетных операций между хозяйствующими субъектами.

Выполняя расчетную функцию, банки обеспечивают функционирование и регулирование наличного денежного обращения, обеспечивая потребности населения и предприятий в наличных. В развитых странах коммерческие банки играют значительную роль в качестве инвестиционных институтов, агентов трастовых услуг, источников финансирования различных специализированных программ.

Конечно, в Украине эти возможности банков слабо развиты, но я вижу в этом объективные причины, обусловленные низким уровнем национального богатства, накопленного нашей экономикой. Можно предположить, что с увеличением средств субъектов хозяйствования, размещенных в банковской системе, то есть реализации функции банка как места накопления богатства, роль коммерческих банков как инвестиционных и финансирующих институтов будет возрастать. 5. Принципы организации безналичных расчетов. В процессе хозяйственной деятельности у субъектов экономической деятельности возникает необходимость заключать гражданско-правовые сделки и производить расчеты, из них вытекающие. То есть против полученных работ, услуг и иных ценностей передавать поставщику их стоимостной эквивалент в виде товаров или денег.

Расчеты денежными средствами наиболее приемлемы сточки зрения экономической эффективности, так как позволяют наиболее гибко, своевременно и с наименьшими сопутствующими затратами произвести передачу эквивалента стоимости его новому собственнику. В связи с тем, что деньги имеют форму наличных (непосредственно монеты, купюры) а также безналичную форму (деньги на банковских счетах, в виде расчетных документов) можно выделить два вида денежных расчетов: наличный и безналичный.

Безналичные расчеты это – перечисление суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных наличными в кассу банка на счета получателей средств. Эти расчеты проводятся банками на основании расчетных документов на бумажных либо электронных носителях. [2] Кроме того, к безналичным расчетам необходимо отнести расчеты ценными бумагами [3] , принимая во внимание двойственный характер этого платежного инструмента; и отметить, что безналичные расчеты через банки реализуются в многообразных формах, наиболее интересными из которых являются расчеты чеками и пластиковыми картами. К основным принципам организации безналичных расчетов можно отнести следующие: - эта сфера хозяйственных операций субъектов хозяйствования обязательно является регулируемой, и порядок и правила осуществления расчетов определяется законодательством и уполномоченными на это органами. - Участники расчетов открывают по своему выбору и с согласия банка расчетные счета. Банки осуществляют обслуживание клиентов на основании заключенных договоров. - Средства со счетов клиента могут быть списаны, только по его поручению, выраженному в письменной форме на специальных бланках; при условии наличия договоренности между банком и клиентом поручение может быть также оформлено в электронном виде. - Состояние банковских счетов клиента, а также содержание операций, проводимых по этим счетам является банковской тайной. - Приостановление операций по счету, а также изъятие средств со счета клиента возможно только по решению компетентных органов и решению суда. - Банки несут ответственность перед клиентами за несвоевременность перечисления денежных средств. Но не несет ответственности за содержание операций проводимых клиентами – все споры между участниками расчетных операций проводятся без участия банка. При осуществлении платежной операции банк обязан проверить достоверность и формальное соответствие документов клиента. - Банки обязательно ведут учет состояния счетов клиентов и предоставляют им выписки о состоянии их счетов, согласно действующим нормативным актам. - Безналичные расчетные операции проводятся с использованием платежных инструментов, которые обязательно должны содержать информацию: об их эмитенте, платежную систему в которой они используются, правовое основание совершения операции, держателя платежного инструмента и получателя средств по нему.

Характерными недостатками для наличных расчетов являются их высокая себестоимость (издержки обращения) и небезопастность.

Поэтому в хозяйственном обороте широкое распространение получила форма безналичных расчетов. 6. Кредит.

Наиболее четко и объёмно понятие кредита раскрыто в Законе Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года: «Кредит - средства и материальные ценности, которые предоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим или физическим лицам на определенный срок и под процент.

Кредит распределяется на финансовый кредит, товарный кредит, инвестиционный налоговый кредит и кредит под ценные бумаги, что удостоверяют отношения ссуды: Финансовый кредит - средства, которые предоставляются банком - резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреждение в соответствии с законодательством страны пребывания нерезидента, или резидентами и нерезидентами, которые имеют статус небанковских финансовых учреждений, согласно соответствующему законодательством взаймы юридическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.

Товарный кредит - товары, которые передаются резидентом или нерезидентом в собственность юридическим или физическим лицам на условиях соглашения, которое предусматривает отсрочку конечного расчета на определенный срок и под процент.

Товарный кредит предусматривает передачу права собственности на товары (результаты работ, услуг) покупателю (заказчику) в момент подписание договора или в момент физического получения товаров (работ, услуг) таким покупателем (заказчиком), независимо от времени погашение задолженности.

Кредит под ценные бумаги, которые удостоверяют отношения ссуды: средства, которые привлекаются юридической лицом-должником (дебитором) от других юридических или физических лиц как компенсация стоимости выпущенных (эмитированных) таким дебитором облигаций или депозитных сертификатов.

Правила эмиссии (выпуска), продажи и погашения (выкупа) отмеченных ценных бумаг, а также требования к их эмитентам устанавливаются соответствующим законодательством.

Инвестиционный налоговый кредит - это отсрочка платы налога на прибыль, которая предоставляется субъекту предпринимательской деятельности на определенный срок с целью увеличения его финансовых ресурсов для осуществления инновационных программ, со следующей компенсацией отсроченных сумм в виде дополнительных поступлений налога через общий рост прибыли, что будет получено вследствие реализации инновационных программ.

Торговля в рассрочку - хозяйственная операция, которая предусматривает продажу резидентом или нерезидентом товаров физическим или юридическим лицам на условиях рассрочки конечного расчета, на определенный срок и под процент.

Торговля в рассрочку предусматривает передачу товаров в распоряжение покупателя в момент осуществления первого взноса (задатка) с передачей права собственности на такие товары после конечного расчета». Таким образом, можно обозначить основные признаки кредита как, либо отсрочку платежа, либо передачу ценностей заемщику на условиях возвратности, платности и целевого использования. 7. Рынок ценных бумаг.